企业所得税年度纳税申报表A类具体步骤是：

　　1.会计利润总额±纳税调整额＋境外应税所得弥补境内亏损－弥补以前年度亏损＝应纳税所得额；

　　2.应纳税所得额×税率＝应纳所得税额；

　　3.应纳所得税额－减免所得税额－抵免所得税额＝应纳税额；

　　4.应纳税额＋境外所得应纳所得税额－境外所得抵免所得税额＝实际应纳所得税额；

　　5.实际应纳所得税额－本年累计实际已预缴的所得税额＝本年应补（退）的所得税额。

（深圳正祥财税汇算清缴）